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解析融资租赁业务模式

作者:万博    来源:网络整理    时间:2019-04-26


  融资租赁作为一种新的融资方式,不能简单的以利率高低进行判断,需要从企业实际情况出发,进行融资租赁方案的合理设计,抵消融资租赁表面上利率高于银行贷款的影响;同时分析用户收入支出匹配程度,需从应税资源、现金流量各方面进行分析,使用户在比较判断的基础上做出最正确的决策。不过很多客户对于融资租赁的业务模式不是特别的清楚。今天小编就给大家详细介绍下。

  一、,租赁公司通过筹措资金,直接购回承租企业选定的租赁标的物后给承租企业使用。承租企业负责设备的安装、维护,同时支付保险金和其他税金。

  直接租赁是一种由承租人指定设备及生产厂家,委托出租人融通资金购买并提供设备,由承租人使用并支付租金,租赁期满由出租人向承租人转移设备所有权。它以出租人保留租赁物所有权和收取租金为条件,使承租人在租赁期内对租赁物取得占有、使用和收益的权利。这是一种最典型的融资租赁方式。

  二、杠杆租赁,出租人在投资购买租赁设备时享有杠杆利益,也就是说出租人在购买价格昂贵的设备时,自己以现金投资设备成本费的20%-40%,其余的购置费用通过向银行或保险公司等金融机构借款而获得,然后把购得的设备出租给用户。这种做法类似银团贷款。

  杠杆租赁是融资租赁的一种特殊方式,又称平衡租赁或减租租赁、举债经营融资租赁,即由贸易方政府向设备出租者提供减税及信贷刺激,而使租赁公司以较优惠条件进行设备出租的一种方式。它是目前较为广泛采用的一种国际租赁方式,是一种利用财务杠杆原理组成的租赁形式。 杠杆租赁至少有三方面的人参与:贷款人、出租人和承租人。

  三、转租赁,由租赁公司作为承租人,向其他租赁公司租回用户所需要的设备,再将该设备租赁给承租企业使用,原租约与转租约同时并存有效。

  转租赁又简称转租。承租人在租赁期内将租入资产出租给第三方的行为。转租至少涉及三方(原出租人、原承租人和新承租人)和两份租约(原出租人和租约)。

  当事人:(4个)设备供应商,第一出租人,第二出租人;和第一承租人、第二承租人。

  四、回租租赁,又称回购租赁、返还式租赁,是指由设备使用方首先将自己的设备出售给融资租赁公司(出租人),再由租赁公司将设备出租给原设备使用方(承租人)使用。

  它是一种是将自制或外购的资产出售,然后向买方租回使用。回租是承租人将其所拥有的物品出售给出租人,再从出租人手里将该物品重新租回,此种租赁形式称为回租。采用这种租赁方式可使承租人迅速回收购买物品的资金,加速资金周转。回租的对象多为已使用的旧物品。

  融资租赁业务人员在业务拓展过程中,一方面要根据用户需求,合理设计租赁方案,另一方面要根据公司实际情况,严格把握风险与收益的关系。在方案设计过程中,应着重对以下内容进行阐述。随着融资租赁根据目前最新税收政策,属于“营改增”范围,缴纳企业增值税,用户可以根据租赁公司开具的增值税发票抵扣增值税,有效降低企业的融资成本。对于融资租赁业务模式需要企业根据自己的实际情况进行选择。